Dans un contexte de réformes successives et d’allongement de la durée de cotisation requise pour bénéficier d’une retraite à taux plein, le rachat de trimestres peut représenter une solution stratégique pour optimiser sa future pension.
Pourquoi envisager un rachat de trimestres de retraite ?
Les périodes non cotisées intégralement, comme les années d’études supérieures ou les années incomplètes, peuvent en effet pénaliser le montant de la retraite et retarder l’âge de départ à taux plein.
Ainsi, racheter des trimestres permet notamment de réduire ou d’annuler la décote appliquée en cas de trimestres manquants.
Cela peut aussi permettre d’atteindre plus rapidement le seuil de durée d’assurance nécessaire pour partir à la retraite dès l’âge légal. Outre cet intérêt immédiat sur le montant de la pension et l’âge de départ, les versements réalisés dans ce cadre sont fiscalement avantageux : ils sont déductibles du revenu imposable, ce qui en fait un levier de gestion patrimoniale intéressant.
Coût moyen d’un rachat de trimestre en 2025
En 2025, le coût d’un trimestre racheté dépend principalement de l’âge de l’assuré, de ses revenus professionnels et de l’option choisie. Deux options sont offertes :
- L’option « Taux seul », visant uniquement à améliorer le taux de liquidation de la retraite,
- L’option « Taux + durée », qui augmente le taux de liquidation et le nombre de trimestres validés. Cette dernière est plus onéreuse, car plus favorable pour l’assuré.
À titre indicatif pour 2025 :
Pour une personne de moins de 30 ans avec des revenus annuels modestes (moins de 35 000 euros), le coût d’un trimestre est d’environ 1 055 euros pour l’option Taux seul et 1 564 euros pour l’option Taux + durée.
Pour une personne proche de la retraite (plus de 60 ans) avec des revenus plus élevés (plus de 48 000 euros), le coût monte en moyenne à 3 044 euros pour le Taux seul et 4 512 euros pour le Taux + durée.
La règle est claire : plus l’assuré est âgé et plus ses revenus sont élevés, plus le coût du rachat est important.
Cadre juridique et fiscal du dispositif de rachat de trimestres
Le rachat de trimestres est encadré par le Code de la Sécurité sociale (article L351-14-1 notamment) et s’adresse aux assurés du régime général et de certains régimes alignés. Le nombre maximal de trimestres pouvant être rachetés est limité à 12 trimestres, correspondant notamment aux périodes d’études supérieures ou d’années civiles incomplètes.
L’un des attraits majeurs réside dans la déductibilité fiscale. En effet, les montants versés sont déductibles des revenus imposables, sous conditions, ce qui permet d’amortir le coût réel du rachat pour les contribuables soumis à l’impôt sur le revenu.
En pratique
Pour évaluer précisément le coût d’un rachat et la pertinence de cette opération, l’Assurance Retraite propose un simulateur en ligne officiel sur le site Service-public.fr : https://www.lassuranceretraite.fr/portail-info/hors-menu/annexe/services-en-ligne/simuler-cout-rachat-trimestres.html
Une demande formelle, via un dossier spécifique, doit être adressée à l’organisme gestionnaire pour valider le rachat.